Según publica Cinco Días, el tribunal respalda el criterio de la CNMV, que sancionó a Carlos Villaseca por una infracción muy grave vinculada a la remisión de información financiera falsa sobre sociedades de México, Colombia y Panamá
La Audiencia Nacional ha confirmado la multa de 100.000 euros impuesta por la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) a Carlos Villaseca, exconsejero delegado y antiguo número dos de Codere, por su responsabilidad en la manipulación de las cuentas de varias filiales del grupo en Latinoamérica, según publica Cinco Días.
La sentencia, fechada el pasado 29 de mayo, desestima el recurso presentado por Villaseca y confirma la resolución sancionadora de la CNMV por una infracción muy grave relacionada con la remisión de estados financieros intermedios que no reflejaban la realidad económica de sociedades de Codere en México, Colombia y Panamá.
El supervisor bursátil ya había concluido en 2022 que la antigua Codere vulneró sus obligaciones de transparencia al trasladar al mercado información financiera falsa o engañosa sobre los resultados de esas filiales durante el primer semestre de 2019.
Según la investigación de la CNMV, la manipulación contable fue posible por la existencia de un sistema interno de control de la información financiera considerado insuficiente. Entre las debilidades detectadas figuraban accesos locales a las cuentas sin supervisión adecuada, contraseñas insuficientes, conciliaciones no realizadas, excesiva intervención manual y falta de automatización.
La CNMV sancionó tanto a Codere como a varios antiguos miembros de su cúpula directiva. La multa de mayor importe recayó en Carlos Villaseca, al que el organismo atribuyó una participación directa en la alteración de datos contables relativos a ingresos, gastos, ebitda, resultado de explotación y patrimonio neto. El impacto estimado sobre los resultados del ejercicio se situó entre 13 y 18 millones de euros.
El supervisor consideró además que Villaseca, como responsable global de Operaciones Retail, habría utilizado su posición jerárquica para presionar a equipos financieros e impulsar las manipulaciones contables. La CNMV también apuntó a la existencia de bonus variables vinculados a resultados, lo que habría supuesto un posible incentivo económico.
Villaseca defendió en su recurso que no fue el responsable intelectual de las irregularidades y señaló a la dirección general y al área financiera como verdaderos responsables. También sostuvo que actuó siguiendo instrucciones de superiores jerárquicos y cuestionó la imparcialidad de la investigación interna encargada por la compañía.
Sin embargo, la Audiencia Nacional no ha asumido sus argumentos. Según recoge Cinco Días, el tribunal entiende que existen indicios de especial intensidad sobre la autoría del exdirectivo en la manipulación contable de las áreas regionales que dependían directamente de él.
La Sala de lo Contencioso-Administrativo rechaza también la tesis de que Villaseca actuara presionado por la dirección corporativa y da peso a la interpretación de la CNMV sobre el posible objetivo económico de la actuación. La sentencia concluye que se trató de un fraude demasiado estructurado y prolongado como para que el máximo responsable operativo no tuviera participación o conocimiento.
Con esta resolución, la Audiencia Nacional confirma el criterio del supervisor y mantiene la sanción de 100.000 euros al ex número dos de Codere.
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